Premorienza: cosa succede alla posizione accumulata nel Fondo
Quando parliamo di premorienza nel contesto di un fondo pensione negoziale come Fopen, ci riferiamo all’incresciosa circostanza in cui l’aderente deceda prima di aver raggiunto l’età per accedere alla pensione.
In questa circostanza, il capitale che hai accumulato in Fopen non va perso, ma potrà essere riscattato dai soggetti che hai designato o, in assenza, dai tuoi eredi, in base a quanto previsto dal D.Lgs. n. 252/2005.
Se tra i beneficiari ci sono dei minorenni, è necessaria l’autorizzazione del Giudice Tutelare, il quale verifica che la gestione del denaro avvenga nell’interesse esclusivo del minorenne.
Infine, in assenza di tali figure, la posizione resta acquisita dal Fondo, che la suddivide tra tutti gli aderenti.
L’individuazione dei designati: una scelta fondamentale
Come visto, l’individuazione dei designati è una possibilità che ti offre maggiore libertà e controllo sulla destinazione del capitale. Puoi fare questa scelta sin dal momento dell’adesione, o in qualunque momento successivo e potrai sempre modificarla o revocarla. Per designare è sufficiente:
- accedere all’area riservata;
- utilizzare l’apposita funzionalità dispositiva “Designazione in caso di premorienza” per indicare i soggetti a cui intendi destinare il capitale.
Puoi designare anche più soggetti, specificando il numero d’ordine e la percentuale della posizione da destinare a ciascuno, a patto che il totale derivante dalla suddivisione non sia superiore a 100.
Per approfondire tutte le funzioni dell’area riservata di Fopen, invitiamo a consultare la guida dedicata.
Come richiedere il riscatto per premorienza al Fondo Fopen
In caso di premorienza, come detto, i soggetti designati o gli eredi possono chiedere il riscatto delle somme accumulate. La procedura da seguire è semplice. Occorre infatti:
- scaricare e compilare il modulo “richiesta di liquidazione”, disponibile sul sito del Fondo, che deve essere sottoscritto dai soggetti richiedenti;
- preparare tutta la documentazione richiesta, tra cui il certificato di morte dell’aderente, la copia del documento d’identità di ciascun erede o designato, se più di uno, e la dichiarazione sostitutiva di atto notorio;
- inviare la documentazione al Fondo per l’istruttoria.
Aspetti fiscali del riscatto per premorienza
Il riscatto per premorienza gode di un regime fiscale agevolato. Innanzitutto, la somma liquidata è esente dall’imposta di successione.
Inoltre, all’importo liquidato viene riservato il medesimo trattamento fiscale della tassazione della prestazione sotto forma di pensione integrativa, quindi:
- un’aliquota di partenza pari al 15%;
- una riduzione dello 0,30% per ciascun anno di permanenza nella previdenza complementare oltre il quindicesimo;
- un’aliquota minima del 9%.
Questo rende il riscatto per premorienza una forma di tutela particolarmente efficiente anche dal punto di vista fiscale.
Conclusioni
Sapere cos’è la premorienza e come funziona il riscatto della tua posizione accumulata nel Fondo Fopen è molto importante per tutelare il capitale che hai accumulato e garantirne la destinazione ai soggetti da te individuati, siano essi eredi o designati.
Questa scelta può fare una grande differenza per chi ami, perché assicura che il capitale maturato venga utilizzato come desideri.
